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Title:	Diseño de Políticas y procedimientos de control de Interno basadas en el análisis del impacto de la Gestión de Herramientas y Equipos Portátiles en la ejecución de proyectos de una empresa Metalmecánica
Authors:	González Magallanes, Yessenia, Director Mero Salamea, Allison Marian Villacrés Merchán, William Alejandro Vera Alcívar, Christian, Profesor de Materia
Keywords:	Control Interno Equipos y Herramientas Menores COSO ERM 2017
Issue Date:	2025
Publisher:	ESPOL.FCSH
Citation:	Mero Salamea, A. M., Villacrés Merchán, W. A. y Vera Alcívar, C. (2025). Diseño de Políticas y procedimientos de control de Interno basadas en el análisis del impacto de la Gestión de Herramientas y Equipos Portátiles en la ejecución de proyectos de una empresa Metalmecánica. [Proyecto Integrador]. ESPOL.FCSH .
Description:	El presente proyecto tiene como objetivo principal diseñar un manual de políticas y procedimientos para la gestión eficiente de equipos y herramientas menores en Macconstrucciones S.A., basado en un análisis de control interno y utilizando la metodología COSO ERM 2017. Esta iniciativa busca fortalecer el aseguramiento de la gestión, optimizando el uso de los recursos y mitigando riesgos operativos. La metodología aplicada comprendió cuatro fases: análisis situacional, evaluación del control interno, análisis de impacto y propuesta de mejora. Para su desarrollo, se emplearon técnicas como observación directa, investigación documental, entrevistas y cuestionarios de control interno. Asimismo, se realizaron pruebas de control y se diseñó una matriz de riesgos para diagnosticar la situación actual de la empresa, identificando vulnerabilidades y oportunidades de optimización. Como resultado, se elaboró un manual de políticas y procedimientos que incluye objetivos, diagramas de flujo, responsabilidades, cumplimientos y sanciones para estandarizar procesos y reducir los riesgos detectados. En conclusión, la implementación del manual es viable y altamente beneficiosa, ya que contribuirá a fortalecer el control interno, minimizar pérdidas por reposición de herramientas y garantizar una administración más eficiente de los activos operativos de la empresa. Palabras clave: Control Interno, Equipos y Herramientas Menores, COSO ERM 201
metadata.dc.description.abstractenglish:	The main objective of this project is to design a policies and procedures manual for the efficient management of equipment and minor tools at Macconstrucciones S.A., based on an internal control analysis and using the COSO ERM 2017 methodology. This initiative aims to strengthen management assurance, optimize resource utilization, and mitigate operational risks. The applied methodology comprised four phases: situational analysis, internal control evaluation, impact analysis, and improvement proposal. For its development, techniques such as direct observation, documentary research, interviews, and internal control questionnaires were used. Additionally, control tests were conducted, and a risk matrix was designed to diagnose the company?s current situation, identifying vulnerabilities and opportunities for optimization. As a result, a policies and procedures manual was developed, including objectives, flowcharts, responsibilities, compliance measures, and sanctions to standardize processes and reduce identified risks. In conclusion, the implementation of the manual is feasible and highly beneficial, as it will help strengthen internal control, minimize losses due to tool replacement, and ensure more efficient management of the company?s operational assets. Keywords: Internal Control, Equipment and Minor Tools, COSO ERM 2017
URI:	http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/65568
metadata.dc.identifier.codigoproyectointegrador:	ADMI-1144
Appears in Collections:	Tesis en Auditoría y Control de Gestión FCSH

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