El sistema presupuestario financiero actualmente se encarga de la gestión racional de los recursos financieros, sin embargo, para que este genere valor a la organización y no sea sólo una herramienta estática para visualizar como se consumen los recursos, debe alinear las operaciones con la estrategia, actividad que por sí sólo no realiza, lo que conlleva a la constante crítica sobre su aplicabilidad, sobre todo considerando la cantidad de recursos de tiempo y costos que supone su elaboración. El presente estudio tiene como objetivo la construcción de un nuevo modelo presupuestario que administre tanto la estrategia como las operaciones de la empresa que se encarga de ofrecer el servicio de agua potable en la cuidad de Guayaquil, aplicando principios y metodologías de los modelos Beyond Budgeting y Rolling Forecasting, mismos que nos permitirán realizar pronósticos, explicar variaciones, obtener facilidad de maniobra para una toma de decisiones más rápida y eficaz y promover una visión a corto y largo plazo. Esta nueva metodología incluye la elaboración de un presupuesto estratégico que contempla no sólo la información histórica y los indicadores internos de la organización, sino también los análisis de las variables económicas que afectan el negocio, el análisis de la competencia y la inserción de un modelo predictivo, lo que permite que el nuevo modelo presupuestario aporte no sólo a la actividad de planificación y control, sino también al crecimiento de la organización. Este nuevo modelo de presupuesto contiene tres componentes denominados Opex, Capex y un nuevo concepto propuesto conocido como Stratex, mismo que se enfoca en el cumplimiento del mapa estratégico delineado por la empresa. Para complementar el nuevo modelo presupuestario, se incluyó un sistema de control basado en medias móviles, mismo que permitirá a los Directivos controlar los principales impulsores de la estrategia y de la operación, así como levantar acciones de mejora y realizar análisis continuos que retroalimenten el mapa estratégico inicial.