Diseño de un manual de políticas y procedimientos interno basado  en COSO II como una herramienta para la adecuada evaluación de  riesgos y sistematización en procesos de recaudación y venta de  empresas pymes dedicadas a brindar servicio courriers en Ecuador

Pantoja Zuloaga, Yllona Naomi; Gálvez Gutiérrez, Galo Andrés

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Tesis en Auditoría y Control de Gestión FCSH
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dc.contributor.advisor	González Magallanes, Yessenia, , Director
dc.contributor.author	Pantoja Zuloaga, Yllona Naomi
dc.contributor.author	Gálvez Gutiérrez, Galo Andrés
dc.creator	ESPOL
dc.date.accessioned	2023-10-06T16:15:48Z
dc.date.available	2023-10-06T16:15:48Z
dc.date.issued	2023
dc.identifier.citation	Pantoja Zuloaga, Y. N. y Gálvez Gutiérrez, G. A. (2023). Diseño de un manual de políticas y procedimientos interno basado en COSO II como una herramienta para la adecuada evaluación de riesgos y sistematización en procesos de recaudación y venta de empresas pymes dedicadas a brindar servicio courriers en Ecuador. [Proyecto integrador]. ESPOL. FCSH .
dc.identifier.uri	http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/58322
dc.description	En este proyecto, se trata de dar solución a la problemática en común en las microempresas con actividad comercial de servicio Courier al no manejar adecuadamente el control de procedimientos tanto en el área de ventas como el de recaudaciones dependiendo el tipo de cliente que mantienen ya sea cliente nuevo, cliente prime, o cliente antiguo. Se realizaron estudios donde se detectaron los riesgos como eran los fraudes en ventas o los cometimientos de errores, e inclusive el conflicto interfuncional sin embargo todos se caracterizaban por la falta de control por ello se buscó que todos los riesgos detectados sean mitigados y se encontró la mejor alternativa para estandarizar normativas que puedan ser aplicadas dentro de la empresa y la mejor opción es por medio de manuales de políticas y procedimientos aplicando la metodología de Coso II y administración de riesgos ERM para conseguir una sistematización de actividades y repartición de funciones que darán un valor agregado a la empresa por la rapidez en la presentación de documentos contables financieros al final de cada mes. Lo que prueba que el manual es de particular relevancia para mantener orden en los procesos, distribución y adecuada segregación de funciones siendo esta una herramienta que da paso a la mejora, al valor agregado y alcanzar los objetivos propuestos por la empresa.
dc.format	application/pdf
dc.format.extent	95 páginas
dc.language.iso	spa
dc.publisher	ESPOL
dc.rights	openAccess
dc.subject	Valor agregado
dc.subject	ERM
dc.subject	Segregación de funciones
dc.subject	Control interno
dc.title	Diseño de un manual de políticas y procedimientos interno basado en COSO II como una herramienta para la adecuada evaluación de riesgos y sistematización en procesos de recaudación y venta de empresas pymes dedicadas a brindar servicio courriers en Ecuador
dc.type	Licenciado en Auditoría y Control de Gestión
dc.identifier.codigoespol	T-113671
dc.description.city	Guayaquil
dc.description.degree	Escuela Superior Politécnica del Litoral
dc.identifier.codigoproyectointegrador	ADMI-920
dc.description.abstractenglish	In this project, it is about solving the common problem in micro-enterprises with Courier service commercial activity by not properly managing the control of procedures both in the sales area and in the collection area, depending on the type of client they maintain, either new customer, prime customer, or old customer. Studies were carried out where risks were detected, such as sales fraud or mistakes, and even interfuntional conflict; however, all of them were characterized by a lack of control, for this reason it was sought that all detected risks are mitigated and the best alternative to standardize regulations that can be applied within the company and the best option is through policy and procedure manuals applying the Coso II methodology and ERM risk management to achieve a systematization of activities and distribution of functions that will give a Added value to the company due to the speed in the presentation of financial accounting documents at the end of each month. What proves that the manual is of particular relevance to maintain order in the processes, distribution and adequate segregation of functions, this being a tool that leads to improvement, added value and achieving the objectives proposed by the company.