| dc.contributor.advisor |
González Magallanes, Yessenia Elena, Director |
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| dc.contributor.author |
Mejía García, Javier Israel |
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| dc.contributor.author |
Mendoza Pérez, Sergio Martín |
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| dc.contributor.author |
Armijos De La Cruz, Benigno Alfredo, Profesor de Materia |
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| dc.creator |
ESPOL.FCSH |
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| dc.date.accessioned |
2024-12-14T14:40:32Z |
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| dc.date.available |
2024-12-14T14:40:32Z |
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| dc.date.issued |
2024 |
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| dc.identifier.citation |
Mejía García, J. I., Mendoza Pérez, S. M. y Armijos De La Cruz, B. A. (2024). Diseño de un sistema de control interno en el abastecimiento de suministros locales en una ferretería de la ciudad de Guayaquil. [Proyecto Integrador]. ESPOL.FCSH . |
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| dc.identifier.uri |
http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/62694 |
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| dc.description |
El proyecto tiene como objetivo diseñar un sistema de control interno en el abastecimiento de suministros locales en una ferretería de la ciudad de Guayaquil, a través la creación de controles internos, políticas y procedimiento, para la optimización de recursos, aseguramiento de la eficiencia y efectividad en el manejo de las operaciones. Esto se llevará a cabo mediante la aplicación de la metodología COSO ERM 2017. La metodología que se aplicó incluye fases de investigación del proceso, evaluación del control interno, análisis de los riesgos y diseño de políticas y manuales del procedimiento. Durante estas etapas, se realizaron entrevistas al personal y se observó el proceso de abastecimiento. Con base a la información recopilada, se elaboró una matriz de riesgos que permitió identificar debilidades en los procesos actuales y riesgos que afectan las operaciones. Finalmente, de acuerdo con el análisis de la empresa, se diseñó un manual de políticas y procedimientos para el proceso de abastecimiento, donde se estableció directrices con el fin de mitigar los riesgos identificados. Además, se desarrollaron recomendaciones para fortalecer el control interno y planes de mejoras enfocados al crecimiento futuro de la empresa. Palabras Clave: Proceso de abastecimiento, control interno, COSO ERM 2017. |
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| dc.format |
application/pdf |
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| dc.format.extent |
51 página |
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| dc.language.iso |
spa |
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| dc.publisher |
ESPOL.FCSH |
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| dc.rights |
openAccess |
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| dc.subject |
Proceso de abastecimiento |
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| dc.subject |
Control interno |
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| dc.subject |
COSO ERM 2017 |
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| dc.title |
Diseño de un sistema de control interno en el abastecimiento de suministros locales en una ferretería de la ciudad de Guayaquil |
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| dc.type |
Licenciado en Auditoría y control de gestión |
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| dc.identifier.codigoespol |
T-114497 |
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| dc.description.city |
Guayaquil |
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| dc.description.degree |
Escuela Superior Politécnica del Litoral |
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| dc.identifier.codigoproyectointegrador |
ADMI-1078 |
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| dc.description.abstractenglish |
The project aims to design an internal control system for the procurement of local supplies in a hardware store in the city of Guayaquil, through the creation of internal controls, policies, and procedures, to optimize resources, ensure efficiency, and effectiveness in managing operations. This will be conducted using the COSO ERM 2017 methodology. The methodology applied includes phases of process investigation, internal control evaluation, risk analysis, and the design of policies and procedures manuals. During these phases, staff interviews were conducted, and the procurement process was observed. Based on the information collected, a risk matrix was developed that allowed for the identification of weaknesses in current processes and risks affecting operations. Finally, based on the company?s analysis, a manual of policies and procedures for the procurement process was designed, where guidelines were established to mitigate the identified risks. Additionally, recommendations were developed to strengthen internal control and improvement plans focused on the future growth of the company. Keywords: Procurement process, internal control, COSO ERM 2017 |
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