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Título :	Diseño de un manual de políticas y procedimientos interno basado en COSO II como una herramienta para la adecuada evaluación de riesgos y sistematización en procesos de recaudación y venta de empresas pymes dedicadas a brindar servicio courriers en Ecuador
Autor :	González Magallanes, Yessenia, , Director Pantoja Zuloaga, Yllona Naomi Gálvez Gutiérrez, Galo Andrés
Palabras clave :	Valor agregado ERM Segregación de funciones Control interno
Fecha de publicación :	2023
Editorial :	ESPOL
Citación :	Pantoja Zuloaga, Y. N. y Gálvez Gutiérrez, G. A. (2023). Diseño de un manual de políticas y procedimientos interno basado en COSO II como una herramienta para la adecuada evaluación de riesgos y sistematización en procesos de recaudación y venta de empresas pymes dedicadas a brindar servicio courriers en Ecuador. [Proyecto integrador]. ESPOL. FCSH .
Descripción :	En este proyecto, se trata de dar solución a la problemática en común en las microempresas con actividad comercial de servicio Courier al no manejar adecuadamente el control de procedimientos tanto en el área de ventas como el de recaudaciones dependiendo el tipo de cliente que mantienen ya sea cliente nuevo, cliente prime, o cliente antiguo. Se realizaron estudios donde se detectaron los riesgos como eran los fraudes en ventas o los cometimientos de errores, e inclusive el conflicto interfuncional sin embargo todos se caracterizaban por la falta de control por ello se buscó que todos los riesgos detectados sean mitigados y se encontró la mejor alternativa para estandarizar normativas que puedan ser aplicadas dentro de la empresa y la mejor opción es por medio de manuales de políticas y procedimientos aplicando la metodología de Coso II y administración de riesgos ERM para conseguir una sistematización de actividades y repartición de funciones que darán un valor agregado a la empresa por la rapidez en la presentación de documentos contables financieros al final de cada mes. Lo que prueba que el manual es de particular relevancia para mantener orden en los procesos, distribución y adecuada segregación de funciones siendo esta una herramienta que da paso a la mejora, al valor agregado y alcanzar los objetivos propuestos por la empresa.
metadata.dc.description.abstractenglish:	In this project, it is about solving the common problem in micro-enterprises with Courier service commercial activity by not properly managing the control of procedures both in the sales area and in the collection area, depending on the type of client they maintain, either new customer, prime customer, or old customer. Studies were carried out where risks were detected, such as sales fraud or mistakes, and even interfuntional conflict; however, all of them were characterized by a lack of control, for this reason it was sought that all detected risks are mitigated and the best alternative to standardize regulations that can be applied within the company and the best option is through policy and procedure manuals applying the Coso II methodology and ERM risk management to achieve a systematization of activities and distribution of functions that will give a Added value to the company due to the speed in the presentation of financial accounting documents at the end of each month. What proves that the manual is of particular relevance to maintain order in the processes, distribution and adequate segregation of functions, this being a tool that leads to improvement, added value and achieving the objectives proposed by the company.
URI :	http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/58322
metadata.dc.identifier.codigoproyectointegrador:	ADMI-920
Aparece en las colecciones:	Tesis en Auditoría y Control de Gestión FCSH

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