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Título :	Evaluación del control interno correspondiente al proceso de inventarios bajo el modelo coso ERM de Prirodagreen S.A
Autor :	Gonzalez Magallanes, Yessenia, , Director Cáceres Zamora, Fanny Gabriela Flores Freiie, Ariana Stephany
Palabras clave :	Proyecto integrador Auditoría de procesos Modelo COSO
Fecha de publicación :	2023
Editorial :	ESPOL
Citación :	Cáceres Zamora, F. G. y Flores Freiie, A. S. (2023). Evaluación del control interno correspondiente al proceso de inventarios bajo el modelo coso ERM de Prirodagreen S.A. [Proyecto integrador]. ESPOL. FCSH .
Descripción :	El proyecto de titulación aborda los desafíos en la gestión de inventarios de Prirodagreen S.A. existentes en el periodo de 1 de marzo al 2 de junio del afio 2023, enfocándose en su producto principal, la artemia. La carencia de roles cruciales, concentración de funciones y falta de manuales generan discrepancias de 47 kilos netos de artemia entre el módulo operativo y existencias reales, causando perdidas de $-5,667.48 USO. Se realizó un análisis situacional y se aplicaron pruebas de control empleando observación, levantamiento de procesos y entrevistas. Luego se elaboró una matriz de riesgos basada en COSO ERM donde se identificaron 10 riesgos de niveles bajo, moderado y alto, relacionados con pérdida de inventario, movimientos indebidos, ineficiencias operativas y conflictos interfuncionales. El proyecto concluye con un "Informe de Proyecto Integrador", presentando hallazgos detallados. Se enfatiza la necesidad de abordar problemas como la concentración de funciones, la falta de planes estratégicos y la necesidad de manuales de funciones y procesos, resaltando así la importancia de implementar medidas correctivas como asignar roles claves, segregar funciones, crear manuales y establecer planes estratégicos. Estas acciones buscan mitigar riesgos, mejorar la gestión de inventarios y aumentar confiabilidad en las operaciones de Prirodagreen S.A.
metadata.dc.description.abstractenglish:	The graduation project addresses the inventory management challenges of Prirodagreen S.A. during the period from March 1st to June 2nd of the year 2023, focusing on its main product, artemia. The lack of crucial roles, concentration of functions, and absence of manuals result in discrepancies of 47 net kilograms of artemia between the operational module and actual stock, causing losses of -$5,667.48 USD. A situational analysis was conducted, and control tests were applied using observation, process mapping, and interviews. Subsequently, a risk matrix based on COSO ERM was developed, identifying 10 risks with low, moderate, and high levels of residual risk, related to inventory loss, unauthorized movements, operational inefficiencies, and interfunctional conflicts. The project concludes with an "Integrator Project Report" presenting detailed findings. The need to address issues such as role concentration, lack of strategic plans, and the necessity for function and process manuals is emphasized. Thus, the importance of implementing corrective measures like assigning key roles, segregating functions, creating manuals, and establishing strategic plans is highlighted. These actions aim to mitigate risks, enhance inventory management, and increase operational reliability at Prirodagreen S.A..
URI :	http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/58436
metadata.dc.identifier.codigoproyectointegrador:	ADMI-901
Aparece en las colecciones:	Tesis en Auditoría y Control de Gestión FCSH

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