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Title:	Control interno y trazabilidad en el pago a proveedores. Estudio de caso
Authors:	González Magallanes, Yessenia Elena, Director Vega Arguello, Karla Isabella Zabala Moya, Francisco Damián
Keywords:	Control Interno Pago a proveedores Eficiencia Mejoras COSO ERM 2017 Gestión del Riesgo
Issue Date:	2024
Publisher:	ESPOL.FCSH
Citation:	Vega Arguello, K. I. y Zabala Moya, F. D. (2024). Control interno y trazabilidad en el pago a proveedores. Estudio de caso. [Proyecto Integrador]. ESPOL.FCSH .
Description:	El presente estudio se centra en la evaluación del sistema de control interno y la trazabilidad en el proceso de pagos a proveedores en el Terminal Terrestre de Guayaquil. A través de pruebas de auditoría y un análisis de la gestión de riesgos, se busca identificar oportunidades de mejora y desarrollar un manual de políticas y procedimientos que garantice la eficiencia, efectividad y transparencia en la gestión de pagos. Para lograr este objetivo, se han establecido varios objetivos específicos. El primero es comprender el proceso de pagos a proveedores mediante la recopilación de información, entrevistas y técnicas de observación, lo que permitirá identificar las áreas involucradas, el personal asignado y los procedimientos actuales. El segundo objetivo es analizar el sistema de control interno existente en el proceso de pagos a proveedores de la Fundación Terminal Terrestre de Guayaquil, utilizando el análisis de normas y componentes del sistema de gestión de riesgos para identificar, medir y gestionar los riesgos inherentes y de control. Finalmente, se pretende diseñar un manual de políticas y procedimientos que estandarice las operaciones y mejore la eficiencia y efectividad en la gestión de recursos en el proceso de pagos a proveedores. La metodología empleada en el proyecto se estructuró en las siguientes etapas: análisis del contexto, evaluación del control interno, análisis de impacto y propuesta de mejora. Palabras Clave: Control Interno, Pago a proveedores, Eficiencia, Mejoras, COSO ERM 2017, Gestión del Riesgo
metadata.dc.description.abstractenglish:	The present study focuses on evaluating the internal control system and traceability in the payment process to suppliers at the Guayaquil Bus Terminal. Through the execution of audit tests and a risk management analysis, the study aims to identify improvement opportunities and develop a manual of policies and procedures to ensure efficiency, effectiveness, and transparency in payment management. To achieve this goal, several specific objectives have been established. The first is to understand the supplier payment process through information gathering, interviews, and observation techniques, which will help identify the related areas, involved personnel, and current procedures. The second objective is to analyze the existing internal control system in the supplier payment process at the Guayaquil Bus Terminal Foundation, using the analysis of standards and components of the risk management system to identify, measure, and manage inherent and control risks. Finally, the study intends to design a manual of policies and procedures that standardizes operations and improves efficiency and effectiveness in resource management within the payment process to suppliers. The methodology employed in the project was structured in the following stages: context analysis, internal control evaluation, impact analysis, and improvement proposal. Keywords: Internal control system, Traceability, Payment process, Suppliers, Risk management
URI:	http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/62503
metadata.dc.identifier.codigoproyectointegrador:	ADMI-1071
Appears in Collections:	Tesis en Auditoría y Control de Gestión FCSH

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